勞保年金政院版 勞工領得較少

【經濟日報／記者謝偉姝、陳芝艷／台北報導】 2007.05.10

行政院會昨（9）日通過和勞保年金相關的「勞工保險條例」部分條文修正草案，勞保年資40年的退休勞工，勞保年金所得替代率訂為44%，比勞委會原先的版本48%低。

負責審查勞保條例修正草案的政務委員林萬億昨日表示，政府希望透過勞保年金化，加上勞退金，可讓勞工退休後的所得替代率提高到五成，符合先進國家的退休所得替代率水準。

林萬億分析，目前勞退新制由雇主提撥6%，換算後所得替代率約是15%到20%；勞保年金制則是投保年資愈久，所得替代率愈高。以40年保險年資計算，所得替代率約44%，30年年資則約30%以上。初步估計，擁有30年保險年資的勞工，退休後的所得替代率會在五成以上。換句話說，工作30年的勞工，勞退加上勞保年金，每月可以領取的年金，約是上班時月薪的一半。

目前選擇勞退新制的勞工，每月由雇主提撥6%作為勞退金，勞工自己還可自提。林萬億建議勞工，如果有「餘裕」的錢，勞工自己若能自行提撥6%，加計後勞退金提撥率為12%的話，光是勞退金的部分，換算退休所得替代率可以拉高到30%到40%之間。

林萬億說，如此一來，勞退金加上勞保年金，勞工退休後每月可以領到七成薪，應可提供老年生活所需。

行政院會通過的勞保年金案，和勞委會送交的勞保年金版本，主要差別在於所得替代率減少。

以目前平均月投保薪資3萬300元計算，若依照勞委會的版本，勞工退休後每月可領到1萬4,544元，若活到85歲，共可領到436萬3,200元；如果同樣條件以行政院版本計算，勞工退休後每月可領1萬3,332元，活到85歲共可領399萬9,600元，少領了36萬3,600元。如果是以最高月投保薪資4萬3,900元計算，勞工少領的金額更高，達52萬6,800元。

行政院通過的版本，是以勞工全部的工作年資及薪資作為計算年金的基礎，換言之，勞工在求學階段當工讀生時期所領的較低薪資，也會成為計算基礎。

【2007/05/10 經濟日報】@ http://udn.com/

勞保年金60歲退休 最低月領3千

【聯合晚報／記者黃國樑/台北報導】 2007.05.09

繼上周通過國民年金法草案後，行政院會上午通過「勞工保險條例修正草案」，勞工六十歲退休後，將可以領取每月給付的年金化老年給付，最低額度至少可領取三千元，如果保險年資在十五年以上者，最少每月可領到四千元。

依草案規定，勞保老年年金的給付方式，是採取兩種方式擇優發給，一種依保險年資合計每滿一年，就領平均投保薪資的0.55%，並加計台幣三千元。另一種是保險年資每滿一年，就按其平均月投保薪資的1.1%計算。

其中，第二種方式適合保險年資較長者，前者則適合年資較短者，可以有最低三千元的保障額度。

由於每人的勞保保險年資不同，因此難以計算最高領取額度，但如果一位二十歲就工作加入勞保，而六十歲退休，保險年資達四十年，月平均投保薪資達到約四萬元的話，則以第二種方式計算，將可每月領取達到1萬7600元。

但如果其他條件相同，保險年資只有二十年，則每月仍能領取8800元。

但如果以最低投保薪資 (現行最低投保薪資15840元可望調到17280元)計算，如投保十五年，以第一種方式計算，可每月領1425元加上3000元，即可每月領4425元。

如何二選一

年資較少者：依保險年資合計每滿一年，領平均投保薪資0.55%，並加計3千元。

年資較長者：保險年資每滿一年，按其平均月投保薪資的1.1%計算。


【2007/05/09 聯合晚報】@ http://udn.com/

國民年金上路後… 勞保費增 給付沒增

【經濟日報／記者陳芝艷／台北報導】 2007.05.04

行政院通過的國民年金保費為6%，可望與國民年金同步上路的勞保年金費率，勞委會送交行政院的費率版本為6.5%，確定幅度可望在下周三行政院會審核後定案，至於就業保險費率則已確定為0.5%。

勞保費率調高後，保費負擔的比率則維持不變，雇主負擔七成、勞工兩成、政府一成，對勞雇雙方最大的影響就是每月繳交的保費將逐年增加，但各項勞保相關給付的金額並不會隨之提高。

如果以一名勞工平均月投保薪資為3萬元計算，雇主每月將增加105元的負擔，一年下來，保費將必須多繳1,260元，勞工和政府每月負擔則各增加30元和15元保費，一年將多增加360元和180元保費。

為了減少調整費率初期所帶來的衝擊，勞保年金制費率將採固定階梯式調整，年金制開辦後前兩年雖然不調整，但第三年開始每兩年將調升0.5個百分點，以助勞雇雙方可以明確掌握其保費成本，並預計將以19年的時間調整到費率上限11%。

勞委會指出，未來勞保年金和國民年金制將同時上路，勞工在職時可累積勞保年資，如果60歲退休前失業則可銜接到國民年金投保，勞工老年領取退休金時，就可能出現勞保年金、國民年金和勞退三筆退休金。

勞保年金制開辦後，勞保費率將從現行5.5%調高到6.5%；不過，就保費率由於基金規模仍大，預計將從現行的1%調降到0.5%，行政院已審核通過，之後將送立法院進行初審。

若以勞保費率加計就保費率，調幅將為0.5個百分點，整體費率將從現行的6.5%提高到7%。

如果依勞保局95年度的精算資料，勞保現制一次金給付所需的費率即為11.22%，如果採年金制，所需費率為16.96%。

勞委會指出，目前勞保費以5.5%計收，但近五年來勞保平均給付折合費率為6.22%，所收費率不足以反應實際給付需求，導致勞保基金自民國91年起已連續五年收支逆差，所以有調高的必要，勞委會主委李應元之前研議的費率上限，則為11%。

【2007/05/04 經濟日報】@ http://udn.com/

年金上路後… 勞保費增 給付沒增

【經濟日報／記者陳芝艷／台北報導】 2007.05.03

行政院通過的國民年金保費為6%，可望與國民年金同步上路的勞保年金費率，勞委會送交行政院的費率版本為6.5%，確定幅度可望在下周三行政院會審核後定案，至於就業保險費率則已確定為0.5%。

勞保費率調高後，保費負擔的比率則維持不變，雇主負擔七成、勞工兩成、政府一成，對勞雇雙方最大的影響就是每月繳交的保費將逐年增加，但各項勞保相關給付的金額並不會隨之提高。

如果以一名勞工平均月投保薪資為3萬元計算，雇主每月將增加105元的負擔，一年下來，保費將必須多繳1,260元，勞工和政府每月負擔則各增加30元和15元保費，一年將多增加360元和180元保費。

為了減少調整費率初期所帶來的衝擊，勞保年金制費率將採固定階梯式調整，年金制開辦後前兩年雖然不調整，但第三年開始每兩年將調升0.5個百分點，以助勞雇雙方可以明確掌握其保費成本，並預計將以19年的時間調整到費率上限11%。

勞委會指出，未來勞保年金和國民年金制將同時上路，勞工在職時可累積勞保年資，如果60歲退休前失業則可銜接到國民年金投保，勞工老年領取退休金時，就可能出現勞保年金、國民年金和勞退三筆退休金。

勞保年金制開辦後，勞保費率將從現行5.5%調高到6.5%；不過，就保費率由於基金規模仍大，預計將從現行的1%調降到0.5%，行政院已審核通過，之後將送立法院進行初審。

若以勞保費率加計就保費率，調幅將為0.5個百分點，整體費率將從現行的6.5%提高到7%。

如果依勞保局95年度的精算資料，勞保現制一次金給付所需的費率即為11.22%，如果採年金制，所需費率為16.96%。

勞委會指出，目前勞保費以5.5%計收，但近五年來勞保平均給付折合費率為6.22%，所收費率不足以反應實際給付需求，導致勞保基金自民國91年起已連續五年收支逆差，所以有調高的必要，勞委會主委李應元之前研議的費率上限，則為11%。

【2007/05/03 經濟日報】@ http://udn.com/

勞保新制》46歲以下勞工 65歲領年金

【經濟日報／記者陳芝艷／台北報導】 2007.04.30

現在46歲以下的勞工，未來如果選擇勞保年金制，將必須等到65歲才能領取勞保年金，而不是60歲，如果和選擇勞保舊制的勞工，可以在50歲或55歲就領取退休金比較，足足差了10年到15年。

換言之，如果選擇的是勞保舊制的老年給付，只要年滿50歲就有機會領到錢，比新制早了15年，想要提早退休的上班族，未來在選擇領取方式時，可得把兩種制度年齡的限制考慮進去。

勞保年金雖可照顧勞工到身故時的退休生活，但勞工卻必須延後退休的年齡，年資較淺的勞工，未來都需要工作到60歲以後才能領到勞保年金。

根據勞委會送交行政院的勞保年金草案版本，勞保年金的請領年齡有逐步提高的機制，勞委會的設計，是在開辦五年後調整一歲，也就是要61歲才能請領年金，之後每三年提高一歲，最後提高到65歲。

如果依照勞委會的希望，勞保年金制在民國98年順利開辦，那麼到民國115年的時候，領取年金的年齡限制就會提高到65歲，從現在到115年還有19年的時間，若以65歲反推，現在年齡在46歲以下的勞工，如果選擇的是年金制，都將等到65歲時才能領到退休金。

不過，如果選擇的是勞保舊制的一次金，在請領年齡的條件限制中，有一項是被保險人參加保險之年資合計滿25年，年滿50歲退職者，即可成就退休要件。也就是說，如果選擇的是勞保舊制的老年給付，只要年滿50歲就有機會領到錢，比新制早了15年，想要提早退休的上班族，未來在選擇領取方式時，可得把兩種制度年齡的限制考慮進去。

但也有財務顧問指出，雖然勞保一次金有機會50歲就可以領到錢，但如果考量平均餘命不斷延長的問題，若活到80歲，50歲領到錢後這筆錢必須要支撐30年的時間。

如果比較兩者領取給付的標準，年資合計滿25年，年滿50歲退職領取勞保舊制一次金者，共可領到35個月的退休金，以勞保月投保薪資最高一級4萬3,900元計算，50歲退職者最高可領到的金額為153萬6,500元，這筆錢若要分30年花，一年只有5萬1,216元，平均一個月連5,000元都不到。

而且工作年資如果超過30年，選擇勞保年金制才有機會提高退休後領取的給付，因為選擇勞保舊制老年給付，一般來說最高只有45個基數的退休金，即使勞保投保年資超過30年，還是無法累積年資增加更多的請領基數。

至於年金制最重要的意義就是活多久、領多久，勞工也可視自身的健康狀況來選擇不同的方案。

【2007/04/30 經濟日報】@ http://udn.com/

勞保年金怎麼選？高薪、高年資，選擇1.2%所得替代率勞保年金最划算

2007/4/3 中時網路電子報 編輯部

實施超過半世紀的勞保老年給付，產生革命性的變革，勞保老年給付也就是俗稱的勞保退休金，將從目前的一次給付，全面改為年金給付，活到老、領到老，中華人事主管協會執行長林由敏建議，上班族可以依照自己的投保薪資、勞保投保年資，選擇所得替代率1.2%或0.6%的勞保年金，以目前上班族平均投保薪資3萬4,800元計算，年資達15年的上班族，選擇所得替代率1.2%的勞保年金，最為划算。

因應高齡化時代來臨，內政部統計，截至去年底，65歲以上老年人口突破228萬人，老年人口佔全體人口比率10%，為使銀髮族經濟生活穩定，勞委會規劃勞保年金制度，將實施超過半世紀的勞保老年給付一次金，改為年金給付，讓上班族可以活到老、領到老。

林由敏指出，未來勞保年金實施後，結合勞退新制，假設上班族工作年資30年，勞保年金加上勞退新制的退休金，所得替代率可望達到六成，距離世界銀行定義七成所得替代率的理想退休金標準，距離不遠。

依照勞委會規劃，勞保年金將有兩種選擇方式，方案一，3000元加上年資乘以投保薪資乘以0.6%；方案二，年資乘以投保薪資乘以1.2%。

林由敏分析，同樣是按月領取的年金，不一定年資乘以0.6%的所得替代率領到的勞保年金，就會低於年資乘以1.2%所得替代率領到的勞保年金，上班族得依照自己的年資、投保薪資選擇哪一種年金。

例如老王投保薪資30,300元，具有20年年資，選擇方案一，老王退休後，每月可領到6,636元，如果選擇方案二，退休時每月可領7,272元，每個月就多了636元，如果以平均餘命22年計算，選擇對的方案，總計退休金就多領了1萬3,992元。

投保薪資1萬6,500元以下的上班族，投保薪資超過30年，選擇方案二，也就是每年年資乘上1.2%所得替代率的勞保年金，每月領到的退休金較多。隨著投保薪資提高，年資較輕者，就可選擇所得替代率1.2%的勞保年金。

例如投保薪資4萬3,900元的老陳，年資12年選擇方案一，每個月可領6,161元，選擇方案二，每個月可領6,322元，選擇方案二每個月多出了161元。老陳的朋友小張，投保薪資同樣是4萬3,900元，年資只有11年，如果和老陳一樣選擇方案二，卻不一定比較划算。

小張若選方案一，每個月領5,897元，選方案二，每個月領5,795元，比起方案一，足足少了102元，反而選擇方案一比較划算。林由敏建議，上班族可以算算自己的年資、投保薪資，選擇能領取最多的勞保年金，晚年退休生活更有依靠。

勞保年金制

勞保年金制

許多一從學校畢業就投入職場的上班族，投保勞保的年資可能超過30年以上，不過如果按照現行勞保老年給付的規定，保險年資前15年，每年可以累積一個基數，保險年資後15年每年可累積二個基數，最高可累積45個基數，若60歲以後繼續工作，每一年可以再累積一個基數，最高以50個基數為上限。

但有不少上班族學校畢業才22歲甚至20歲就開始投入職場，如果持續工作到52歲或50歲，工作年資就已經滿30年，達到領取勞保老年給付45個基數的上限，之後即使從53歲或51歲再工作到60歲，對老年給付來說，這段期間的工作年資還是等於「無效年資」，因為無法增加計算退休金的基數。

未來勞保年金制上路後，依現行草案設計，這群年資超過30年以上的上班族，如果選擇的是年金制而且符合月領的資格，由於月領的金額是用年資乘上投保薪資再乘上所得替代率算出，且沒有上限規定，所以等於年資愈長，套用公式計算出來的金額會愈高。

舉例來說，如果小明60歲以前的工作年資長達40年，以平均月投保薪資4萬3,900元計算，小明選擇勞保舊制老年給付，最多可領到197萬5,500元（4萬3,900元x45），如果選擇年金制月領，60歲開始每個月可領到2萬1,072元（4萬3,900元x40年年資x1.2%），一年共可領到25萬2,864元，只要小明活超過68歲，八年下來月領的總金額是202萬2,912元，就會超過舊制老年給付的金額。

勞委會強調，年金制另一項最大的特色，就是有抗通貨膨脹的設計，退休上班族所領的年金金額，可以隨當時的物價指數調整。如果退休族領取當年度的物價大幅飆漲，勞保局會視物價指數調升年金可領的金額，而且只升不降，即如果遇到某一年的物價指數下跌，也不會調降年金可領金額。對較沒有理財概念的退休族來說，領取年金對退休生活較有保障。

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